CRS a FATCA

Vítejte na stránkách Amundi

Specializujeme se na správu investičních fondů a poskytování investičních služeb široké škále klientů. S našimi dlouholetými zkušenostmi v oboru, jsme tu, abychom vám pomohli dosáhnout vašich finančních cílů.

1
Informace o stránkách
2
Cookies

Tyto stránky jsou primárně určené klientům finančních poradců a bankovních institucí a všem, kteří se zajímají o investování na finančních trzích.

V případě, že jste klientem Komerční banky prosíme přejděte na stránky www.amundi-kb.cz.

Vstupujete na stránky a souhlasíte s následujícími podmínkami

Vstupujete na webové stránky společnosti Amundi Czech Republic Asset Management, a.s., obchodníka s cennými papíry se sídlem v České republice a společnosti Amundi Czech Republic, investiční společnost, a.s., obhospodařovatele investičních fondů založených podle českého práva, se sídlem v České republice (dále společně jen „Amundi CR“).

Tyto webové stránky jsou určeny výhradně osobám žijícím v České republice či osobám se smluvním vztahem k Amundi CR. Jste-li občanem země, které jsou určeny jiné webové stránky skupiny Amundi, opusťte prosím tyto webové stránky a přihlaste se k příslušným webovým stránkám určeným pro Vaši zemi.

Tyto webové stránky jsou určeny výhradně k poskytování informací o společnostech Amundi CR a skupině Amundi a o produktech schválených pro trh v České republice. Informace o produktech jsou poskytovány pouze v obecné rovině, nebyl zohledněn cílový trh; můžete se pro daný produkt nacházet mimo cílový trh či dokonce v negativním cílovém trhu. Cílový trh může být vyhodnocen až na základě informací, které o sobě poskytnete distributorovi daného produktu.

Informace zde uvedené nemusí být úplné, mohou se postupem času měnit a Amundi CR je může bez upozornění kdykoliv aktualizovat.

AMERICKÉ OSOBY

Informace obsažené na těchto stránkách nejsou určeny státním příslušníkům či občanům Spojených států amerických, resp. „americkým osobám“ tak, jak jsou definovány v „nařízení S“ (Regulation S) Komise pro cenné papíry a burzy podle amerického zákona o cenných papírech (Securities Act) z roku 1933, což se vztahuje zejména na všechny fyzické osoby žijící ve Spojených státech amerických a jakékoliv partnerství nebo obchodní společnost založenou nebo zapsanou podle amerických právních předpisů. Jste-li „americkou osobou“, nejste oprávněni na tyto webové stránky vstupovat.

Váš přístup k těmto webovým stránkám se řídí platnými českými právními předpisy a podmínkami přístupu k těmto webovým stránkám, které naleznete v Právním upozornění. Vstupem na naše webové stránky potvrzujete, že jste se s těmito podmínkami přístupu seznámili a že s nimi souhlasíte.

Common Reporting Standard (CRS)

Do české legislativy byla zákonem č. 164/2013, o mezinárodní spolupráci při správě daní implementována směrnice č. 2014/107/EU, jako reakce na vývoj v EU a OECD týkající se automatické výměny informací v oblasti daní, kdy EU a OECD připravily společný standard pro oznamování a postupy náležité péče pro získání informací o finančním účtu, tzv. globální standard Common Reporting Standard (CRS).

Na základě výše uvedené legislativy jsou české finanční instituce od roku 2016 povinny zjišťovat a prověřovat daňové rezidentství svých klientů. Na základě těchto zjištění budou finanční instituce v případě klientů, daňových rezidentů z většiny vyspělých cizích států (účastnit se hodlá cca 100 států), oznamovat českému finančnímu úřadu vybrané informace o těchto zahraničních klientech, a to jednou ročně za předchozí kalendářní rok (poprvé v roce 2017 informace za rok 2016).

Zejména se jedná o identifikaci klienta včetně jeho daňového identifikačního čísla, informace o hodnotách na majetkových účtech vždy ke konci kalendářního roku a informace o případných dividendách a příjmech ze zpětného odkupu během tohoto roku.

Český finanční úřad tyto informace dále předá správcům daně ostatních zúčastněných států. Obdobným způsobem budou postupovat i zahraniční finanční instituce v účastnících se státech, tj. informace o českých/slovenských daňových rezidentech, jejich účtech a příjmech v zahraničí, budou těmito zahraničními institucemi předány přes zahraniční finanční úřad českému/slovenskému finančnímu úřadu k ověření správného zdanění zahraničních příjmů českých/slovenských daňových rezidentů.

Amundi Czech Republic Asset Management, a.s. a Amundi Czech Republic, investiční společnost, a.s. svou zjišťovací povinnost v rámci CRS plní sběrem dat z jednotlivých formulářů (smluv), kde klient potvrdí zemi své daňové rezidence, a souvisejícími listinnými důkazy. V případě daňových nerezidentů uvede klient i své daňové identifikační číslo. Pokud je klient daňovým rezidentem ve více zemích, uvede všechny daňové rezidence a zde přidělená daňová identifikační čísla.

Sběr dat a prohlášení se primárně týká klientů uzavírajících novou smlouvu. Nicméně, požadavek na získání prohlášení může nastat i u stávajících klientů. Prohlášení je vydáváno na dobu neurčitou, a pokud u klienta nedojde ke změně okolností (např. přestěhování do jiné země), bude vyžadováno pouze jednou.

CRS and FATCA information in English

Užitečné odkazy k CRS:

http://www.mfcr.cz/cs/legislativa/mezinarodni-spoluprace-v-oblasti-dani/umluva-o-vzajemne-spravni-spolupraci-mca/mnohostranna-dohoda-mcaa-a-spolecny-stan
https://ec.europa.eu/taxation_customs/tin/tinByCountry.html
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

FATCA je zákon Spojených států amerických z roku 2009, který požaduje, aby zahraniční finanční instituce (tedy i Amundi Czech Republic Asset Management, a.s. a Amundi Czech Republic, investiční společnost, a.s. ) zjišťovaly a prostřednictvím národního finančního úřadu (v případě ČR se jedná o Specializovaný finanční úřad) informovaly americký daňový úřad Internal Revenue Services (IRS) o finančních účtech, jejichž majiteli jsou americké osoby (jinak též jako US osoby). Účelem FATCA je stejně jako u CRS předcházet a odkrýt daňové úniky (amerických) daňových poplatníků v zahraničí.

Na základě výše uvedeného zákona č. 164/2013, o mezinárodní spolupráci při správě daní a mezivládní Dohody mezi Českou republikou a Spojenými státy americkými o zlepšení dodržování daňových předpisů v mezinárodním měřítku a s ohledem na právní předpisy Spojených států amerických o informacích a jejich oznamování (obecně známé jako Foreign Account Tax Compliance Act) jsou od července 2014 u nových, ale i stávajících klientů, v rámci plnění zjišťovací povinnosti vyhledávány americké osoby.

U nových klientů, amerických osob, je zásadně aplikován přístup Zakázaného investora, tedy zákaz distribuce produktů Amundi v USA a osobám z USA. U stávajících klientů, amerických osob, jsou doplňovány dokumentační podklady nutné k dodržení FATCA pravidel, tedy zejména potvrzení vybraných amerických daňových formulářů W-9, W8-BEN nebo W8-BEN-E; i u stávajících klientů je však zásadně aplikován přístup Zakázaného investora a veškeré produkty Amundi budou povinně zpětně odkoupeny.

Ověření statusu klienta pro účely FATCA se provádí sběrem dat z jednotlivých formulářů (smluv) a souvisejícími listinnými důkazy.

CRS and FATCA information in English

Užitečné odkazy k FATCA:

http://www.mfcr.cz/cs/legislativa/mezinarodni-spoluprace-v-oblasti-dani/dohoda-fatca/zakladni-informace
https://www.irs.gov/businesses/corporations/foreign-account-tax-compliance-act-fatca
https://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx

Amundi Czech Republic Asset Management, a.s. a Amundi Czech Republic, investiční společnost, a.s. tímto oznamují, že v návaznosti na zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní a o změně dalších souvisejících zákonů, v aktuálním znění, budou uplatňovat postupy náležité péče dle přílohy č. 2 výše uvedeného zákona také pro dříve existující účty entit, jejichž hodnota ke dni 31.12.2015 nepřevyšuje částku odpovídající ekvivalentu 250.000,- USD.